La doar opt adrese din județul Suceava, repartizate în doar trei localități, sunt înregistrate nu mai puțin de 162 de firme care au acumulat datorii la bugetul de stat în valoare de 60,5 milioane lei. Această situație a fost prezentată miercuri de Curtea de Conturi a României, care a publicat rezultatele unui audit de conformitate efectuat la Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). În urma auditului, Curtea de Conturi a formulat concluzii cu rezerve referitoare la respectarea prevederilor legale privind formarea, evidențierea, urmărirea și încasarea veniturilor bugetului general consolidat administrate de ANAF în anul 2023.
Pe baza datelor primite de la ANAF, Centrul Național pentru Informații Financiare și Oficiul Național Registrul Comerțului, echipa de audit a realizat o analiză, concluzionând că este necesară investigarea contribuabililor care au sediile fiscale la aceeași adresă și care prezintă datorii semnificative la bugetul de stat. Auditorii au evidențiat că în România există 2.440 de adrese ce însumează datorii de peste 1 milion lei per adresă către bugetul statului, la care sunt înregistrate multiple societăți comerciale. Numărul total de firme cu sediul social declarat la aceste adrese identificate este de 47.513, având datorii totale cumulate de aproape 30 miliarde lei (29.666.938.000 lei).
Situația firmelor din Suceava, Fălticeni și Șcheia
În ceea ce privește județul Suceava, Curtea de Conturi a publicat o listă cu opt adrese din Suceava, Fălticeni și Șcheia, unde își au sediul social 162 de firme care, la finalul anului 2023, înregistrau datorii la buget de aproximativ 60,5 milioane lei.
Cele mai multe firme cu sediul la o singură adresă se află în municipiul Suceava. Astfel, pe str. Jean Bart, nr. 9A, bl. 9A, sc. 1, au sediul social declarat 41 de societăți comerciale, care au acumulat datorii cumulate de 28.716.280 lei. De asemenea, tot 41 de firme își au sediul social pe str. Calea Unirii, nr. 35 din Suceava, datoriile acestora fiind de 678.866 lei.
În municipiul Fălticeni, pe str. Țărăncuței, nr. 19, își aveau sediul social declarat 33 de societăți comerciale, cu datorii cumulate de 1.145.599 lei, în timp ce pe str. Gheorghe Doja, nr. 2, din Suceava, funcționau alte 11 firme cu datorii totale de 6.345.595 lei. Un alt exemplu este str. Petru Rareș, nr. 56 din municipiul Suceava, unde își au sediul social declarat opt societăți cu datorii totale de 4.001.300 lei. Pe str. Calea Unirii, nr. 25 din Suceava, se află alte 10 societăți comerciale cu datorii cumulate de 1.920.822 lei.
Localitatea Șcheia este de asemenea reprezentată, având la adresa Aleea Vămii, nr. 26 12 firme cu datorii cumulate de 13.494.628 lei. În fine, pe str. Ștefan cel Mare, nr. 41 din Fălticeni își au sediul social declarat șase societăți comerciale, cu datorii de 4.182.296 lei.
Riscurile fiscale
Curtea de Conturi a subliniat importanța evaluării riscurilor fiscale asociate funcționării mai multor firme la aceeași adresă. Conform raportului de audit, analiza riscurilor fiscale în cazul unui număr mare de firme înregistrate la aceeași adresă va permite organelor de control fiscal să identifice grupuri de persoane care transferă firme cu datorii mari la bugetul statului către alți acționari și administratori, având scopul de a „îngropa” acele firme cu datorii mari, afectând astfel eficiența măsurilor de recuperare fiscală.
„Cele mai multe dintre aceste societăți comerciale ar trebui să atragă atenția organelor fiscale, fiind evidente riscurile fiscale generate de funcționarea la grămadă a zecilor, sutelor sau chiar miilor de firme la o adresă unică, precum și faptul că dețin cod valabil de TVA. Toate aceste societăți comerciale sunt parte din circuitele de deductibilitate a TVA la nivel național, având o influență semnificativă asupra economiei TVA”, concluzionează raportul Curții de Conturi.
