Un raport recent evidențiază faptul că, la 2.440 de adrese din România, figurează 47.513 firme care au acumulat datorii la bugetul de stat de aproape 30 miliarde lei. La o singură adresă din Sectorul 1 al Capitalei, sunt înregistrați peste 2.000 de agenți economici și peste 6.000 de persoane fizice autorizate.
Oficialii Curții de Conturi subliniază că „cele mai multe dintre aceste societăți comerciale ar trebui să atragă atenția organelor fiscale”, având în vedere că sunt plătitoare de TVA.
„În cadrul auditului de conformitate efectuat la Agenția Națională de Administrare Fiscală, Curtea de Conturi a formulat concluzii cu rezerve cu privire la modul în care au fost respectate prevederile legale referitoare la formarea, evidențierea, urmărirea și încasarea veniturilor bugetului general consolidat administrate de ANAF în anul 2023.
Potrivit constatărilor auditului, au fost identificate deficiențe în evidența contabilă a veniturilor statului, analiza riscului fiscal, activitatea în domeniul prețurilor de transfer, soluționarea cererilor de rambursare a TVA și colectarea creanțelor bugetare din TVA și impozit pe profit”, se arată într-un comunicat de presă emis de Curtea de Conturi.
Firmele-fantomă, concentrate în câteva adrese din marile orașe
Documentul menționat subliniază că, pe baza informațiilor obținute de la Agenția Națională de Administrare Fiscală, Centrul Național pentru Informații Financiare și Oficiul Național Registrul Comerțului, echipa de audit a realizat o analiză care a dus la concluzia că este necesară investigarea contribuabililor cu sedii fiscale la aceeași adresă și care înregistrează datorii semnificative la bugetul de stat.
Conform sursei menționate, auditorii au semnalat:
- În România există 2.440 de adrese ce însumează datorii de peste 1 milion lei per adresă către bugetul statului la data de 31.12.2023, cu înregistrări multiple de societăți comerciale. Numărul total de firme cu sediul social declarat la aceste adrese este de 47.513, având datorii totale cumulate de aproape 30 miliarde de lei (29.666.938 mii lei);
- Au fost identificate 361 de adrese la care funcționează mai mult de 10 firme, dintre care 72 de adrese au peste 100 de firme în aceeași locație;
„Analiza de risc efectuată de structurile competente din cadrul ANAF trebuie să completeze indicatorii de risc fiscal astfel încât să surprindă și acest comportament neconform.
În vederea combaterii acestui fenomen, sunt necesare modificări ale cadrului legal actual care permite înregistrarea la Oficiul Național al Registrului Comerțului a unui număr de sedii sociale multiple la aceeași adresă, inclusiv pe baza unor contracte de asistență juridică, ce devin efectiv permanente.
Curtea de Conturi a identificat un număr semnificativ de adrese pe teritoriul României, unde sunt înregistrate sediile sociale ale unor sute și mii de firme (la aceeași adresă), dintre care cele mai multe se află în București”, se mai menționează în comunicatul de presă.
Sediu comun pentru mii de firme cu datorii de milioane
De exemplu, la o adresă de pe bulevardul Bucureștii Noi, Sectorul 1, erau declarate în același spațiu 6.061 persoane fizice autorizate și 2.398 societăți comerciale.
„Tot în Sectorul 1, la o adresă de pe strada Argentina, erau înregistrate 1.895 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 465.708 lei.
Un alt exemplu se regăsește în Sectorul 2, unde într-un singur apartament de pe strada Arhitect Grigore Ionescu funcționau 2.736 firme, cu un total al datoriilor de 124.773.065 lei (la 31.12.2023).
Riscul fiscal generat de funcționarea într-un sediu social comun, unde sunt situate zeci, sute sau chiar mii de firme, ar trebui evaluat de organele fiscale”, mai subliniază Curtea de Conturi.
Oficialii acesteia consideră că „analiza riscului fiscal existent în cazul unui număr mare de firme cu sediul social declarat la aceeași adresă va permite organelor de control fiscal să identifice grupurile de persoane specializate în transferul firmelor cu datorii mari la bugetul statului către alți acționari și administratori, în scopul evident de a 'îngropa' acele firme cu datorii mari, afectând astfel eficiența măsurilor de recuperare ale organelor fiscale”.
„Cele mai multe dintre aceste societăți comerciale ar trebui să atragă atenția organelor fiscale, având în vedere riscurile fiscale generate de coexistența a zeci, sute sau chiar mii de firme la o adresă unică, precum și faptul că dețin cod valabil de TVA, toate aceste societăți fiind parte din circuitele de deductibilitate a TVA la nivel național, având o influență semnificativă asupra economiei TVA”, conchide comunicatul de presă.
