Autoritățile fiscale din România, prin ANAF, dispun de un arsenal tot mai sofisticat de informații și instrumente analitice, inclusiv prin colaborarea internațională, care le permite să depisteze discrepanțele dintre veniturile raportate și patrimoniul deținut de contribuabili.
În intervalul iulie 2025 - mai 2026, ANAF a realizat 1.102 acțiuni de control asupra situației fiscale a persoanelor fizice, parte dintr-o campanie extinsă de verificare. Această activitate a dus la identificarea unor creanțe fiscale suplimentare de peste 540 milioane lei și la aplicarea de măsuri asiguratorii în valoare de aproximativ 124 milioane lei, inclusiv popriri și sechestre pentru recuperarea sumelor datorate.
În cadrul acestor controale, Direcția Generală Control Venituri Persoane Fizice (DGCVPF) analizează atât documentele fiscale, cât și veniturile personale pentru a verifica conformitatea acestora. Persoanele cu averi mari, definite ca având un patrimoniu de peste 25 milioane euro, sunt un segment de interes pentru ANAF, care monitorizează și rudele acestora până la gradul doi.
Conform datelor recente, cele mai frecvente nereguli întâlnite în urma controalelor vizează fonduri al căror proveniență nu poate fi justificată. Acestea includ depuneri de numerar în conturi bancare, achiziții de bunuri realizate în numerar și împrumuturi acordate societăților proprii. De asemenea, contribuabilii au invocat adesea venituri obținute din străinătate, dar aceste afirmații nu au fost confirmate prin schimbul de informații internațional.
Un model recurent observat a fost utilizarea unor economii în numerar sau a veniturilor din afaceri externe, fără documentație adecvată care să susțină aceste declarații. Inspectorii ANAF au identificat de asemenea venituri nedeclarate din diverse surse, inclusiv în urma activităților independente sau tranzacțiilor cu titluri de valoare.
În perioada menționată, cele mai mari creanțe fiscale au fost stabilite în Prahova (23,1 milioane lei) și București (22,5 milioane lei și 21,6 milioane lei în acțiuni separate). Doar în luna mai 2026, ANAF a emis 56 de decizii de impunere, generând obligații fiscale suplimentare de 54,6 milioane lei.
Un aspect notabil este vizibilitatea veniturilor din străinătate, care devin tot mai ușor de urmărit datorită analizei de date și colaborării internaționale. ANAF încurajează contribuabilii să declare aceste venituri în Declarația Unică, chiar dacă nu sunt incluse în datele precompletate. Neîndeplinirea obligațiilor declarative poate duce la notificări pentru clarificarea situației fiscale.
Conform legislației, veniturile nejustificate vor fi impozitate sever începând cu 1 iulie 2024, cu o cotă de 70% plus dobânzi și penalități. ANAF subliniază importanța conformării fiscale și a transparenței în raportarea veniturilor.
